অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ চেকলিস্ট
একটি অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের চেকলিস্টটি কোনও সংস্থাকে তার অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের সিস্টেমের অবস্থা মূল্যায়নের জন্য একটি সরঞ্জাম দেওয়ার উদ্দেশ্যে। পর্যায়ক্রমে চেকলিস্টকে প্রকৃত সিস্টেমে তুলনা করার মাধ্যমে, কেউ নিয়ন্ত্রণের ব্রেকডাউন দেখতে পাবে যা প্রতিকার করা উচিত। নিয়মিত অনুসরণ করা হলে, একটি চেকলিস্টের নিম্নলিখিত সুবিধা রয়েছে:
অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ দুর্বলতা সম্পর্কে কম অডিট মন্তব্য আছে
পরিচালন এমন নিশ্চয়তা অর্জন করতে পারে যে রিপোর্ট করা আর্থিক ফলাফলগুলি সঠিক
জালিয়াতির কারণে সম্পদের ক্ষতি হ্রাস হওয়ার ঝুঁকি রয়েছে
প্রতিষ্ঠানটি কোনও প্রযোজ্য নিয়ামক প্রয়োজনীয়তা মেনে চলছে না এমন কম সুযোগ রয়েছে
অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণগুলি নীতিমালা, পদ্ধতি, পর্যালোচনা, কর্তব্য পৃথকীকরণ এবং অন্যান্য ক্রিয়াকলাপ যা সম্পদ হ্রাসের ঝুঁকি হ্রাস করতে, সঠিক আর্থিক বিবরণী উত্পন্ন করতে এবং দক্ষ এবং সুশৃঙ্খল পদ্ধতিতে পরিচালনা পরিচালনা করে এমন একটি সিস্টেম।
কোনও অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণের চেকলিস্টের মধ্য দিয়ে যাওয়ার সময় উদ্দেশ্যটি হ'ল কোনও অনুপস্থিত বা দুর্বল নিয়ন্ত্রণগুলি চিহ্নিত করে। এই জাতীয় অনুসন্ধান স্বয়ংক্রিয়ভাবে একটি নিয়ন্ত্রণ সমস্যার উপস্থিতি নির্দেশ করে না যে প্রতিকারের প্রয়োজন। সিস্টেমে অন্য কোথাও অফসেট নিয়ন্ত্রণ থাকলে, একটি দুর্বল নিয়ন্ত্রণ গ্রহণযোগ্য বলে মনে করা যেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, যদি স্বাক্ষর প্লেটটি চেকগুলিতে স্বাক্ষর করতে ব্যবহার করা হয় তবে এটি নিয়ন্ত্রণ নিয়ন্ত্রণ দুর্বলতা হিসাবে বিবেচিত হতে পারে, ব্যতীত জারি হওয়া প্রতিটি ক্রয়ের আদেশের জন্য একটি প্রথাগত অনুমোদনের প্রয়োজন হবে। এই অফসেট কন্ট্রোল নিশ্চিত করে যে ক্রয়গুলি এখনও ক্রম সিস্টেমের কোথাও অনুমোদিত approved
অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণ চেকলিস্টটি বিশাল আকার ধারণ করতে পারে এবং এটি পৃথক ব্যবসায়ের প্রয়োজন অনুসারে তৈরি হয়। উদাহরণস্বরূপ, ক্যাসিনোর জন্য ব্যবহৃত নিয়ন্ত্রণগুলি (নগদ এর প্রচুর ব্যবহারের সাথে) একটি সফ্টওয়্যার ডেভলপমেন্ট সংস্থায় ব্যবহৃত নিয়ন্ত্রণগুলি থেকে (যা নগদ কখনই ব্যবহার করতে পারে না) থেকে বেশ আলাদা। এখানে একটি নিয়মিত ব্যবসায়ের সন্ধান পাওয়া নিয়ন্ত্রণগুলির একটি নির্বাচন রয়েছে:
প্রদানযোগ্য নিয়ন্ত্রণ চেকলিস্ট:
Inv 50 এর চেয়ে বেশি সমস্ত চালান একজন পরিচালক দ্বারা অনুমোদিত
ক্রয় ক্রম, দস্তাবেজ প্রাপ্তি এবং সরবরাহকারী চালানের একটি ত্রি-মুখী ম্যাচ পরিচালিত হয়
ফাঁকা চেকগুলি একটি লক করা স্থানে সংরক্ষণ করা হয়
চেক সংখ্যার ক্রম ট্র্যাক করা হয়
চেকগুলি ম্যানুয়ালি স্বাক্ষরিত হয়
চালানগুলি প্রদত্ত হলে "প্রদত্ত" স্ট্যাম্প করা হয়
গ্রাহক বিলিং নিয়ন্ত্রণ চেকলিস্ট:
সমস্ত ছাড় এবং বিশেষ মূল্য নিশ্চিত করা হয়
চালানগুলি ত্রুটির জন্য পরীক্ষা করা হয়
ল্যাডিংয়ের তুলনাহীন বিলগুলি পর্যালোচনা করা হয়
চালানের সামগ্রীর সাথে বিক্রয় অর্ডারের মোট তুলনা করা হয়
পরিশোধিত পরিমাণের বিবরণী গ্রাহকদের জারি করা হয়
বেতন তালিকা নিয়ন্ত্রণ চেকলিস্ট:
টাইম শিটগুলি বর্তমান কর্মীদের তালিকার সাথে মেলে
সময় পত্রকে উল্লিখিত ঘন্টাগুলি তত্ত্বাবধায়কের দ্বারা অনুমোদিত হয়
পে-রোল সিস্টেমে প্রবেশ করা মোটগুলি টাইম শীটের মোটের সাথে মিলছে
প্রাথমিক বেতন-নিবন্ধকের নিবন্ধটি পর্যালোচনা করে বেতনপ্রাপ্ত পরিচালক দ্বারা অনুমোদিত হয়
সমস্ত বেতনভিত্তিক চেকগুলি চেকগুলিতে নামযুক্ত লোকগুলিতে ম্যানুয়ালি বিতরণ করা হয়
