সাধারণ জালিয়াতি ঝুঁকি কারণ
জালিয়াতির কারণে একটি ব্যবসায় উল্লেখযোগ্য পরিমাণে সম্পদ হারাতে পারে। চূড়ান্ত পর্যায়ে, জালিয়াতির প্রভাব এমনকি কোনও সংস্থা বন্ধ করে দিতে পারে। ফলস্বরূপ, কোনও ব্যবসায়ের মালিককে এমন পরিবেশ তৈরিতে চলমান প্রচেষ্টা করা উচিত যাতে জালিয়াতির সম্ভাবনা কম থাকে। এমন অনেকগুলি কারণ রয়েছে যা এটি ব্যবসায়ের ক্ষেত্রে প্রতারণা ঘটবে বা ঘটছে এমনটি আরও বেশি সম্ভাবনা তৈরি করে। এই জালিয়াতি ঝুঁকি কারণগুলির মধ্যে রয়েছে:
আইটেম প্রকৃতি
আকার এবং মান। যে আইটেমগুলি চুরি করা যায় সেগুলি যদি তাদের আকারের (যেমন হিরে হিসাবে) অনুপাতের পরিমাণে উচ্চমানের হয়, তবে সেগুলি প্রাঙ্গণ থেকে অপসারণ করা কম ঝুঁকিপূর্ণ নয়। এটি কর্মীদের পক্ষে এটি করা সহজ হলে এটি একটি বিশেষ সমালোচনাযোগ্য আইটেম।
পুনঃ বিক্রয় পুনরায় সহজ। যদি চুরি হওয়া সামগ্রীর পুনঃ বিক্রয়ের জন্য প্রস্তুত বাজার থাকে (যেমন বেশিরভাগ ধরণের গ্রাহক ইলেকট্রনিক্সের জন্য), এটি জালিয়াতির সাথে জড়িত হওয়ার প্রবণতা বাড়িয়ে তোলে।
নগদ। যদি হাতে প্রচুর পরিমাণে বিল এবং কয়েন, বা ব্যাংক অ্যাকাউন্টে নগদ থাকে তবে জালিয়াতির খুব বেশি ঝুঁকি রয়েছে। স্থানীয় স্তরে, একটি ক্ষুদ্র নগদ বাক্সে একটি বৃহত ভারসাম্য যথেষ্ট প্রলোভন উপস্থাপন করে।
নিয়ন্ত্রণ পরিবেশের প্রকৃতি
দায়িত্ব পৃথককরণ। জালিয়াতির ঝুঁকি নাটকীয়ভাবে হ্রাস পায় যদি একাধিক কর্মচারী কোনও লেনদেনের বিভিন্ন পর্যায়ে জড়িত থাকে, যেহেতু জালিয়াতির ক্ষেত্রে কমপক্ষে দু'জনের মিলন প্রয়োজন। সুতরাং, দুর্বল-সংজ্ঞায়িত কাজের বিবরণ এবং অনুমোদনের প্রক্রিয়া জালিয়াতির জন্য একটি সুস্পষ্ট সুযোগ উপস্থাপন করে।
সেফগার্ডস। সম্পদগুলি শারীরিকভাবে সুরক্ষিত থাকলে এগুলি চুরি হওয়ার সম্ভাবনা খুব কম থাকে। এটি ইনভেন্টরি স্টোরেজ এরিয়ার চারপাশে বেড়া দেওয়া, রক্ষণাবেক্ষণের সরবরাহ এবং সরঞ্জামগুলির জন্য একটি লকড বিন, সুরক্ষা গার্ড স্টেশন, একটি কর্মচারী ব্যাজ সিস্টেম এবং একই জাতীয় সমাধানগুলির সাথে জড়িত থাকতে পারে।
ডকুমেন্টেশন। যখন কোনও লেনদেনের কোনও শারীরিক বা বৈদ্যুতিন রেকর্ড নেই, তখন কর্মচারীদের যথাযথভাবে ধরা না পড়ার আশ্বাস দেওয়া যেতে পারে, এবং তাই প্রতারণায় জড়িত হওয়ার প্রবণতা আরও বেশি। সেখানে যখন এই ক্ষেত্রে হয় হয় ডকুমেন্টেশন, তবে রেকর্ডগুলি সহজেই সংশোধন করা যায়।
সময় বন্ধ। যখন কোনও ব্যবসায়ের জন্য তার কর্মীদের বরাদ্দের সম্পূর্ণ পরিমাণ সময় নেওয়া বন্ধ করে দেয়, এটি চলমান জালিয়াতির ঘটনাগুলি আড়াল করা অবিরত থেকে রক্ষা করে এবং তাই প্রাকৃতিক প্রতিরোধক।
সম্পর্কিত দলের আদান - প্রদান। যখন সম্পর্কিত দলগুলির সাথে অসংখ্য লেনদেন হয়, তখন এটি সম্ভবত বাজারের দামের চেয়ে পৃথক পরিমাণে ক্রয় এবং বিক্রয় করা হবে।
জটিলতা। যখন কোনও সংস্থার ব্যবসায়ের প্রকৃতি খুব জটিল লেনদেনের সাথে জড়িত থাকে এবং বিশেষত অনুমানের সাথে জড়িত থাকে, তখন কর্মচারীদের পক্ষে এই লেনদেনের ফলাফলগুলিতে হেরফের করা সহজতর ঘটনাগুলির তুলনায় আরও ভাল ফলাফলের প্রতিবেদন করা সহজ হয়।
আধিপত্য। যখন কোনও একক ব্যক্তি পরিচালনা পর্ষদের সিদ্ধান্তগুলিতে প্রভাব ফেলতে পারে এবং বিশেষত যখন পরিচালনা পর্ষদ দুর্বল থাকে তখন এই ব্যক্তিটি অনুপযুক্ত আচরণে জড়িত হওয়ার সম্ভাবনা বেশি থাকে।
মুড়ি। পরিচালন দলে এবং সাধারণভাবে কর্মীদের মধ্যে যখন উচ্চ স্তরের মুড়ি হয়, তখন কীভাবে লেনদেন প্রক্রিয়াজাত হয় সে সম্পর্কিত প্রাতিষ্ঠানিক স্মৃতিশক্তি দুর্বল হয়ে যায়, যার ফলে নিয়ন্ত্রণের দিকে কম মনোযোগ দেওয়া হয়।
নিরীক্ষণ। অভ্যন্তরীণ নিরীক্ষণের কোনও কার্য নেই, তখন ভুল বা অনুপযুক্ত লেনদেন স্পট বা সংশোধন করার সম্ভাবনা কম।
চাপ
অসন্তুষ্টি স্তর। কর্মশক্তি যদি সংস্থার প্রতি অসন্তুষ্ট হয় তবে তারা প্রতারণায় জড়িত হওয়ার দিকে ঝুঁকবে। এই ধরনের পরিস্থিতির উদাহরণগুলি হ'ল যখন কোনও ছাঁটাই আসন্ন হয়, সুবিধাগুলি হ্রাস করা হয়, বোনাসগুলি সরিয়ে দেওয়া হয়, পদোন্নতিগুলি বাতিল হয়ে যায় এবং আরও অনেক কিছু।
প্রত্যাশা। বাইরের বিনিয়োগকারীদের যখন কিছু আর্থিক ফলাফলের প্রতিবেদন করার জন্য চাপ দেওয়া হয় বা পরিচালনা দ্বারা নির্দিষ্ট কর্মক্ষমতা লক্ষ্যমাত্রা অর্জন করতে (সম্ভবত বোনাস উপার্জন করতে), বা finণ অর্থায়নের যোগ্যতা অর্জনের জন্য ব্যালান্সশিটের লক্ষ্য পূরণের জন্য চাপ থাকে তখন আর্থিক প্রতিবেদন জালিয়াতির উচ্চ ঝুঁকি থাকে।
গ্যারান্টি। মালিকদের বা পরিচালনের সদস্যরা যখন কোম্পানির debtণের গ্যারান্টিযুক্ত থাকে তখন গ্যারান্টিগুলি ট্রিগার না করার জন্য নির্দিষ্ট আর্থিক ফলাফলের প্রতিবেদন করার জন্য কঠোর চাপ থাকবে।
