আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণ

আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণের ওভারভিউ

আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণে কোনও সংস্থার আর্থিক প্রতিবেদন পর্যালোচনা করে তার আর্থিক পরিস্থিতি সম্পর্কে বোঝা জড়িত। ফলাফলগুলি বিনিয়োগ এবং ndingণদানের সিদ্ধান্ত নিতে ব্যবহার করা যেতে পারে। এই পর্যালোচনাটি প্রতিবেদন পিরিয়ডগুলির একটি সিরিজ ধরে কোনও সংস্থার আর্থিক বিবৃতি দেওয়ার জন্য নিম্নলিখিত আইটেমগুলি সনাক্তকরণের সাথে জড়িত:

  • প্রবণতা। একাধিক সময়কালে আর্থিক বিবৃতিতে মূল আইটেমগুলির জন্য ট্রেন্ড লাইন তৈরি করুন, এটি দেখুন যে সংস্থাটি কীভাবে পারফর্ম করছে। সাধারণ ট্রেন্ড লাইনগুলি রাজস্ব, মোট মার্জিন, নেট লাভ, নগদ, প্রাপ্তিযোগ্য অ্যাকাউন্ট এবং debtণের জন্য।

  • অনুপাত বিশ্লেষণ। আর্থিক বিবরণীতে বিভিন্ন অ্যাকাউন্টের আকারের মধ্যে সম্পর্ক নির্ধারণের জন্য অনুপাতের একটি অ্যারে উপলব্ধ। উদাহরণস্বরূপ, কেউ তার তাত্ক্ষণিক দায় পরিশোধের ক্ষমতার মূল্য নির্ধারণের জন্য, বা অত্যধিক onণ নিয়েছে কিনা তা দেখতে ইক্যুইটি রেশিওর জন্য debtণ নির্ধারণের জন্য কোনও সংস্থার দ্রুত অনুপাত গণনা করতে পারে। এই বিশ্লেষণগুলি আয়ের বিবরণীতে তালিকাভুক্ত আয় এবং ব্যয়ের মধ্যে এবং ভারসাম্য শ্যাটে তালিকাভুক্ত সম্পদ, দায়বদ্ধতা এবং ইক্যুইটি অ্যাকাউন্টগুলির মধ্যে প্রায়শই থাকে।

আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ হ'ল আর্থিক বিবরণীর বিভিন্ন ব্যবহারকারীর জন্য একটি ব্যতিক্রমী শক্তিশালী হাতিয়ার, যার প্রত্যেকটির সত্তার আর্থিক পরিস্থিতি সম্পর্কে শেখার বিভিন্ন উদ্দেশ্য রয়েছে।

আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণের ব্যবহারকারীরা

আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণের বেশ কয়েকটি ব্যবহারকারী রয়েছেন। তারা হ'ল:

  • পাওনাদার। যে কোনও ব্যক্তি যে কোনও সংস্থাকে তহবিল দিয়েছেন তিনি debtণ পরিশোধের ক্ষমতায় আগ্রহী এবং তাই বিভিন্ন নগদ প্রবাহ ব্যবস্থায় মনোনিবেশ করবেন।

  • বিনিয়োগকারীরা। বর্তমান এবং সম্ভাব্য উভয় বিনিয়োগকারীই লভ্যাংশ প্রদান অব্যাহত রাখতে, বা নগদ প্রবাহ উত্পন্ন করতে, বা এর itsতিহাসিক হারে (তাদের বিনিয়োগের দর্শনের উপর নির্ভর করে) ক্রমবর্ধমান অব্যাহত রাখতে কোনও কোম্পানির দক্ষতা সম্পর্কে জানতে আর্থিক বিবৃতি পরীক্ষা করে।

  • ব্যবস্থাপনা। সংস্থা নিয়ন্ত্রক সংস্থাটির আর্থিক ফলাফলগুলির একটি চলমান বিশ্লেষণ প্রস্তুত করে, বিশেষত বহিরাগত সত্তা দ্বারা প্রদর্শিত না হওয়া বেশ কয়েকটি অপারেশনাল মেট্রিকের ক্ষেত্রে (যেমন সরবরাহের জন্য ব্যয়, বিতরণ চ্যানেলের জন্য ব্যয়, পণ্য দ্বারা লাভ এবং আরও কিছু) ।

  • নিয়ন্ত্রক কর্তৃপক্ষ। যদি কোনও সংস্থা প্রকাশ্যে অনুষ্ঠিত হয়, সিকিউরিটিজ অ্যান্ড এক্সচেঞ্জ কমিশন (যুক্তরাষ্ট্রে সংস্থাটি ফাইল দিলে) এর আর্থিক বিবৃতিগুলি অ্যাকাউন্টিংয়ের বিভিন্ন মানদণ্ড এবং এসইসির বিধি মেনে চলে কিনা তা দেখতে তার আর্থিক বিবৃতিগুলি পরীক্ষা করা হয়।

আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণের পদ্ধতিগুলি

আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণের জন্য দুটি মূল পদ্ধতি রয়েছে। প্রথম পদ্ধতিটি অনুভূমিক এবং উল্লম্ব বিশ্লেষণের ব্যবহার। অনুভূমিক বিশ্লেষণ হ'ল একাধিক প্রতিবেদনের সময়কালে আর্থিক তথ্যের তুলনা করা হয়, যখন উল্লম্ব বিশ্লেষণ একটি আর্থিক বিবরণের সমানুপাতিক বিশ্লেষণ, যেখানে আর্থিক বিবৃতিতে প্রতিটি লাইন আইটেম অন্য আইটেমের শতাংশ হিসাবে তালিকাভুক্ত হয়। সাধারণত, এর অর্থ হ'ল আয়ের বিবরণীতে প্রতিটি লাইন আইটেমটি মোট বিক্রয়ের শতাংশ হিসাবে বর্ণনা করা হয়, যখন ব্যালান্স শিটের প্রতিটি লাইন আইটেম মোট সম্পত্তির শতাংশ হিসাবে বর্ণনা করা হয়। সুতরাং, অনুভূমিক বিশ্লেষণ হ'ল একাধিক সময়কালীন ফলাফলের পর্যালোচনা, অন্যদিকে উল্লম্ব বিশ্লেষণ হ'ল একক সময়ের মধ্যে একে অপরের অ্যাকাউন্টের অনুপাতের পর্যালোচনা।

আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণের জন্য দ্বিতীয় পদ্ধতি হ'ল বিভিন্ন ধরণের অনুপাতের ব্যবহার। অনুপাতগুলি অন্য সংখ্যার সাথে সম্পর্কিত একটি সংখ্যার আপেক্ষিক আকার গণনা করতে ব্যবহৃত হয়। অনুপাত গণনা করার পরে, আপনি তারপরে পূর্ববর্তী সময়ের জন্য গণনা করা একই অনুপাতের সাথে তুলনা করতে পারেন, বা এটি একটি শিল্প গড়ের উপর ভিত্তি করে, এটি দেখার জন্য যে সংস্থাটি প্রত্যাশা অনুযায়ী কাজ করছে কিনা। একটি সাধারণ আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণে, বেশিরভাগ অনুপাত প্রত্যাশার মধ্যে থাকবে, যখন অল্প সংখ্যক সম্ভাব্য সমস্যাগুলি পতাকাঙ্কিত করবে যা পর্যালোচকদের দৃষ্টি আকর্ষণ করবে। অনুপাতের বেশ কয়েকটি সাধারণ বিভাগ রয়েছে, প্রতিটি কোম্পানির পারফরম্যান্সের ভিন্ন দিক পরীক্ষা করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। অনুপাতের সাধারণ দলগুলি হ'ল:

  1. তারল্য অনুপাত। এটি অনুপাতের সর্বাধিক গুরুত্বপূর্ণ সেট, কারণ তারা কোনও সংস্থাকে ব্যবসায়ের মধ্যে থেকে যাওয়ার দক্ষতা পরিমাপ করে। প্রতিটি অনুপাতের পুঙ্খানুপুঙ্খ পর্যালোচনার জন্য নীচের লিঙ্কগুলিতে ক্লিক করুন।

    • নগদ কভারেজ অনুপাত। সুদের অর্থ প্রদানের জন্য নগদ পরিমাণ উপলব্ধ।

    • বর্তমান অনুপাত. বর্তমানের দায়গুলি পরিশোধের জন্য তরল পরিমাণের পরিমাণ পরিমাপ করে।

    • দ্রুত অনুপাত. বর্তমান অনুপাত হিসাবে একই, কিন্তু জায় অন্তর্ভুক্ত নয়।

    • তরলতা সূচক। সম্পদের নগদ রূপান্তর করতে প্রয়োজনীয় পরিমাণের পরিমাণ পরিমাপ করে।

  2. ক্রিয়াকলাপ অনুপাত। এই অনুপাতগুলি পরিচালনার মানের একটি শক্তিশালী সূচক, যেহেতু তারা প্রকাশ করে যে কতটা ভাল পরিচালন সংস্থার সংস্থান ব্যবহার করছে। প্রতিটি অনুপাতের পুঙ্খানুপুঙ্খ পর্যালোচনার জন্য নীচের লিঙ্কগুলিতে ক্লিক করুন।

    • অ্যাকাউন্টে পরিশোধযোগ্য টার্নওভার অনুপাত। কোনও সংস্থা তার সরবরাহকারীদের যে গতির সাথে অর্থ প্রদান করে তা পরিমাপ করে।

    • অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য টার্নওভার অনুপাত। গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি সংগ্রহের জন্য কোনও সংস্থার ক্ষমতা পরিমাপ করে।

    • স্থির সম্পদ টার্নওভার অনুপাত। নির্দিষ্ট সংস্থার একটি নির্দিষ্ট বেস থেকে বিক্রয় উত্পন্ন করার জন্য একটি সংস্থার ক্ষমতা পরিমাপ করে।

    • ইনভেন্টরি টার্নওভার রেশিও। প্রদত্ত স্তরের বিক্রয়কে সমর্থন করতে প্রয়োজনীয় পরিমাণ পরিমাণ পরিমাপ করে।

    • কাজের মূলধন অনুপাত বিক্রয়। প্রদত্ত পরিমাণের বিক্রয়কে সমর্থন করতে প্রয়োজনীয় কার্যনির্বাহী পরিমাণ দেখায়।

    • কার্যকরী মূলধনের টার্নওভার অনুপাত। কার্যকারী মূলধনের একটি নির্দিষ্ট বেস থেকে বিক্রয় উত্পন্ন করার জন্য একটি সংস্থার ক্ষমতা পরিমাপ করে।

  3. উত্তোলনের অনুপাত। এই অনুপাতগুলি প্রকাশ করে যে কোনও সংস্থা তার পরিচালনা তহবিলের জন্য debtণের উপর কতটা নির্ভর করছে এবং backণ ফেরত দেওয়ার ক্ষমতা তার রয়েছে। প্রতিটি অনুপাতের পুঙ্খানুপুঙ্খ পর্যালোচনার জন্য নীচের লিঙ্কগুলিতে ক্লিক করুন।

    • ইক্যুইটি অনুপাত Debণ। ইক্যুইটির চেয়ে ম্যানেজমেন্ট যে পরিমাণে operationsণ নিয়ে অপারেশনগুলিকে তহবিল করতে রাজি তা দেখায়।

    • Serviceণ পরিষেবা কভারেজ অনুপাত। কোনও সংস্থার debtণের দায়বদ্ধতা পরিশোধ করার ক্ষমতা প্রকাশ করে।

    • স্থির চার্জের কভারেজ। কোনও সংস্থার তার নির্ধারিত ব্যয়ের জন্য অর্থ প্রদানের দক্ষতা দেখায়।

  4. লভ্যাংশের অনুপাত। এই অনুপাতগুলি পরিমাপ করে যে কোনও সংস্থা লাভ অর্জনে কতটা ভাল পারফর্ম করে। প্রতিটি অনুপাতের পুঙ্খানুপুঙ্খ পর্যালোচনার জন্য নীচের লিঙ্কগুলিতে ক্লিক করুন।

    • এমনকি বিন্দু বিরতি. বিক্রয় স্তরটি প্রকাশ করে যেখানে কোনও সংস্থা এমনকি ভেঙে যায়।

    • অবদানের মার্জিন অনুপাত। পরিবর্তনীয় ব্যয় বিক্রয় থেকে বিয়োগের পরে থাকা লাভগুলি দেখায়।

    • মোট লাভ অনুপাত। বিক্রির অনুপাত হিসাবে বিক্রয়কৃত পণ্যগুলির ব্যয়কে আয় থেকে দেখায়।

    • নিরাপত্তার সীমারেখা. কোনও সংস্থার বিরতি এমনকি পয়েন্টে পৌঁছানোর আগে বিক্রয় কমে যেতে হবে তার পরিমাণ গণনা করে।

    • নিট মুনাফার অনুপাত। করের পরে লাভের পরিমাণ গণনা করে এবং সমস্ত ব্যয় নেট বিক্রয় থেকে কেটে নেওয়া হয়।

    • ইক্যুইটিতে ফিরে আসুন। ইক্যুইটির শতাংশ হিসাবে কোম্পানির লাভ দেখায়।

    • নেট সম্পত্তিতে ফিরে আসুন। স্থায়ী সম্পদ এবং কার্যকরী মূলধনের শতাংশ হিসাবে কোম্পানির লাভ দেখায়।

    • অপারেটিং সম্পত্তিতে ফিরে আসুন। শতাংশ হিসাবে ব্যবহৃত সম্পদ হিসাবে সংস্থার লাভ দেখায়।

আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণে সমস্যা

যদিও আর্থিক বিবরণী বিশ্লেষণ একটি দুর্দান্ত হাতিয়ার, এমন কিছু বিষয় সম্পর্কে সচেতন হতে হবে যা বিশ্লেষণ ফলাফলের ব্যাখ্যায় হস্তক্ষেপ করতে পারে। এই বিষয়গুলি হ'ল:

  • পিরিয়ডের মধ্যে তুলনামূলকতা। আর্থিক বিবৃতি প্রস্তুতকারী সংস্থাগুলি যে অ্যাকাউন্টগুলিতে আর্থিক তথ্য সঞ্চয় করে সেগুলিকে পরিবর্তন করে থাকতে পারে, যাতে ফলাফল পর্যায়ক্রমের সময়সীমা থেকে পৃথক হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, এক সময়ের মধ্যে বিক্রি হওয়া পণ্যগুলির ব্যয় এবং অন্য সময়কালে প্রশাসনিক ব্যয়ে ব্যয় প্রদর্শিত হতে পারে।

  • সংস্থাগুলির মধ্যে তুলনামূলকতা। একজন বিশ্লেষক বিভিন্ন কোম্পানির আর্থিক অনুপাতের ঘন ঘন তুলনা করে যাতে তারা একে অপরের সাথে কীভাবে মেলে। তবে, প্রতিটি সংস্থা আর্থিক তথ্য আলাদাভাবে একত্রিত করতে পারে, যাতে তাদের অনুপাতের ফলাফলগুলি সত্যই তুলনীয় না হয়। এটি কোনও বিশ্লেষককে তার প্রতিযোগীদের তুলনায় কোনও সংস্থার ফলাফল সম্পর্কে ভুল সিদ্ধান্তে নেতৃত্ব দিতে পারে।

  • অপারেশনাল তথ্য। আর্থিক বিশ্লেষণ কেবলমাত্র একটি সংস্থার আর্থিক তথ্য পর্যালোচনা করে, তার পরিচালিত তথ্য নয়, তাই আপনি ভবিষ্যতের পারফরম্যান্সের বিভিন্ন মূল সূচকগুলি দেখতে পাবেন না, যেমন অর্ডার ব্যাকলগের আকার, বা ওয়ারেন্টি দাবির পরিবর্তন changes সুতরাং, আর্থিক বিশ্লেষণ কেবল মোট ছবির অংশ উপস্থাপন করে।

অনুরূপ শর্তাদি

অনুভূমিক বিশ্লেষণ ট্রেন্ড বিশ্লেষণ হিসাবেও পরিচিত।