কর্পোরেট জালিয়াতির উদাহরণ

একটি কর্পোরেশন জালিয়াতি করতে পারে এমন বেশ কয়েকটি উপায় রয়েছে। কর্পোরেট জালিয়াতি ব্যবসায়ের দ্বারা সম্পদের ক্ষতি, অন্যের কাছ থেকে তহবিল নেওয়ার জন্য কর্পোরেশন কর্তৃক সংঘটিত আচরণ বা এর রিপোর্টিত ফলাফল এবং আর্থিক অবস্থানের মিথ্যাচারকে অন্তর্ভুক্ত করতে পারে। এখানে বেশ কয়েকটি উদাহরণ রয়েছে:

  • ব্যক্তিগত ক্রয়। কোনও কর্মচারী নিজের পক্ষে পণ্য বা পরিষেবা কিনতে ফান্ডগুলি সরিয়ে নিতে পারেন। এটি সাধারণত তার নিজস্ব ব্যয়ের প্রতিবেদন বা সরবরাহকারী চালানের অনুমোদনের মাধ্যমে করা হয়। সম্পত্তির এই বৈকল্পিকতায় অংশ নেওয়ার জন্য অন্যান্য কর্মীদের ব্রাউজ করতে সক্ষম হওয়ার জন্য ব্যক্তিকে অবশ্যই পর্যাপ্ত সিনিয়র পদে থাকতে হবে। সাধারণত, প্রতারণার দায়বদ্ধ ব্যক্তির কাজের শিরোনামের সিনিয়রটির সাথে সম্ভাব্য পরিমাণ তহবিলের পরিমাণ বেড়ে যায়।

  • ঘোস্ট কর্মচারী। বেতনভিত্তিক কর্মীরা ভুয়া কর্মচারী তৈরি করতে পারে এবং তারপরে এই "ভূত কর্মচারীদের" অর্থ প্রদান করতে পারে তাদের নিজস্ব অ্যাকাউন্টে তহবিল পরিচালনা করে। কর্মীদের অর্থ প্রদানের উপর দুর্বল নিয়ন্ত্রণগুলি এই ধরণের জালিয়াতি আরও বেশি করে তোলে।

  • স্কিমিং। আগত তহবিলগুলি কোনও সংস্থার অ্যাকাউন্টিং রেকর্ডে রেকর্ড করার আগে তাদের বাধা দেওয়া হয়। এটি সাধারণত তখন ঘটে যখন কোনও ব্যক্তিকে মেল খোলার এবং অ্যাকাউন্টিং লেনদেনের রেকর্ড উভয়কেই অনুমতি দেওয়া হয়। এই জালিয়াতি সাধারণত মেল রুম বা অ্যাকাউন্টিং বিভাগে হয়।

  • কর পরিহার। কোনও সংস্থা তার ট্যাক্সের রিটার্নগুলিকে পরিবর্তিত করতে পারে যা সত্যিকারের তুলনায় কম ট্যাক্সেবল কর্পোরেট কর্পোরেট আয় হিসাবে দেখাতে পারে, যার ফলে ট্যাক্স রেমিটেন্স কম হয়। এটি কেবল সিনিয়র ম্যানেজমেন্টের মিশ্রণ দিয়েই করা যেতে পারে, যা সাধারণত ট্যাক্সের রিটার্নে সাইন ইন করে।

  • সম্পদ চুরি। যে কোনও কর্মী নগদ বা স্থির সম্পদের মতো সম্পদ বন্ধ করে কোনও সংস্থা থেকে চুরি করতে পারবেন। দুর্বল নিয়ন্ত্রণ কর্মীদের এই ক্রিয়াকলাপে জড়িত হতে উত্সাহিত করতে পারে।

  • অননুমোদিত ব্যবহার। কোনও কর্মচারী অননুমোদিত পদ্ধতিতে কোম্পানির সম্পদগুলি ব্যবহার করতে পারেন, যেমন ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য কোম্পানির গাড়ি চালানো, বা ব্যক্তিগত ব্যবহারের জন্য কোনও সংস্থা কনডমিনিয়াম ব্যবহার করা। সম্পদটি চুরি না হলেও এটি গ্রাস করা হচ্ছে, তাই এর মান সময়ের সাথে সাথে কমিয়ে দেয়।

  • আর্থিক বিবৃতি মিথ্যা। একটি সংস্থা দুর্দান্ত আর্থিক ফলাফল প্রকাশের জন্য তার আর্থিক বিবৃতি মিথ্যা করতে পারে। এই নথিগুলি তখন ব্যাংক loansণ গ্রহণ বা বিনিয়োগকারীদের কাছে স্টক বিক্রির ভিত্তি হিসাবে ব্যবহার করা যেতে পারে। এই ধরনের মিথ্যাচার সম্পূর্ণভাবে অ্যাকাউন্টিং বিভাগের মধ্যে পরিচালিত হতে পারে, বা পরিচালনার দ্বারা এটির উপর জোর করা যেতে পারে। এই জাতীয় মিথ্যা উদাহরণের উদাহরণগুলি:

    • অবমূল্যায়নের সময়কাল বাড়ানো অবমূল্যায়নের স্বীকৃতিটি বিলম্বিত করতে

    • বিশেষ উদ্দেশ্য সত্তায় debtণ স্থানান্তর করা

    • রাজস্বের স্বীকৃতি ত্বরান্বিত করুন এবং ব্যয়ের স্বীকৃতি বিলম্ব করুন

    • মূলধন ব্যয়

    • অস্তিত্বের তালিকা গণনা করা, যা বিক্রি হওয়া সামগ্রীর দামকে হ্রাস করে

কর্পোরেট জালিয়াতি নিয়ন্ত্রণে রাখা অত্যন্ত কঠিন হতে পারে এবং সিনিয়র ম্যানেজমেন্ট এতে জড়িত থাকতে রাজি হলে মূলত এটি থামানো অসম্ভব। এই ধরনের ক্ষেত্রে, এমনকি সবচেয়ে শক্তিশালী নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থাও লঙ্ঘন করা যেতে পারে।