ল্যাপিং জালিয়াতি
ল্যাপিং ঘটে যখন নগদ চুরি লুকাতে কোনও কর্মী গ্রহণযোগ্য রেকর্ডগুলিতে পরিবর্তন করে। এটি কোনও গ্রাহকের কাছ থেকে অর্থ প্রদানের পরিবর্তনে এবং প্রথম গ্রাহকের কাছ থেকে গ্রহণযোগ্য অফসেটে অন্য গ্রাহকের কাছ থেকে নগদ ডাইভার্ট করে চুরিটি আড়াল করে। এই ধরণের জালিয়াতি চিরস্থায়ীভাবে পরিচালিত হতে পারে, যেহেতু পুরানো debtsণ পরিশোধের জন্য প্রতিনিয়ত নতুন পেমেন্ট ব্যবহার করা হয়, যাতে প্রতারণার সাথে জড়িত কোনও গ্রহণযোগ্য সেই পুরানো বলে মনে হয় না।
কেবলমাত্র একজন কর্মচারী সমস্ত নগদ হ্যান্ডলিং এবং রেকর্ডিংয়ের কাজে জড়িত থাকাকালীন ল্যাপিং খুব সহজেই নিযুক্ত থাকে। এই পরিস্থিতিটি সাধারণত একটি ছোট ব্যবসায়েই দেখা দেয় যেখানে কোনও খাতা কোনও অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য দায়বদ্ধ হতে পারে।
যদি এই কাজগুলি বেশ কয়েকটি ব্যক্তির মধ্যে বিভক্ত হয়ে যায় (দায়িত্ব পৃথকীকরণ হিসাবে পরিচিত), তবে কেবল দুটি বা ততোধিক কর্মচারী জড়িত থাকাকালীন ল্যাপিং পরিচালনা করা যেতে পারে। ল্যাপিংয়ের জন্য সাধারণত জালিয়াতির সাথে জড়িত ব্যক্তিটি প্রতিদিন জড়িত থাকে এবং তাই কোনও ছুটির সময় নিতে অক্ষম হয়। সুতরাং, কোনও ব্যক্তি অবকাশের অবকাশ গ্রহণের সময় গ্রহণ করতে অস্বীকৃতি জানানোয় ল্যাপিংয়ের অস্তিত্বের একটি সম্ভাব্য সূচক হিসাবে বিবেচিত হতে পারে।
নগদ প্রাপ্তি রেকর্ডগুলির পর্যায়ক্রমিক পর্যালোচনা পরিচালিত, বকেয়া আদায়যোগ্যদের পেমেন্টগুলি সন্ধান করার জন্য ল্যাপিং সনাক্ত করা যায়। যদি কোনও ক্রমাগত প্রমাণ পাওয়া যায় যে ভুল গ্রাহক অ্যাকাউন্টগুলির বিরুদ্ধে নগদ প্রাপ্তিগুলি নিয়মিতভাবে প্রয়োগ করা হচ্ছে, তবে হয় ক্যাশিয়ার আশ্চর্যজনকভাবে অক্ষম হয় বা একটি সক্রিয় ল্যাপিং প্রকল্প চলছে progress
ল্যাপিং প্রতিরোধ বা সনাক্ত করতে ব্যবহার করা যেতে পারে এমন কন্ট্রোলগুলির মধ্যে রয়েছে:
ক্যাশিয়ার ব্যতীত অন্য কাউকে গ্রাহকদের কাছে বিবৃতি প্রেরণ করুন। গ্রাহকরা জানেন যে তারা সংস্থাকে কী অর্থ দিয়েছিল, তাই তাদের অ্যাকাউন্টগুলিতে লেখা অস্বাভাবিক অর্থ সনাক্ত করতে সক্ষম হওয়া উচিত, বা লক্ষ্য রাখতে হবে যে নির্দিষ্ট অর্থ প্রদানগুলি তাদের অ্যাকাউন্টগুলির বিরুদ্ধে কখনও প্রয়োগ করা হয়নি।
গ্রাহকদের সাথে যোগাযোগ করুন এবং তারা কোম্পানির কাছ থেকে মাসিক বিবৃতি পেয়েছেন কিনা তা জিজ্ঞাসা করুন। দায়িত্বরত পক্ষটি মেইল করার আগেই বিবৃতিগুলি বাধাগ্রস্ত করে এবং ধ্বংস করে দিয়েছিল।
উপরে উল্লিখিত হিসাবে নিয়মিত ভিত্তিতে নগদ প্রাপ্তি লেনদেন নিরীক্ষণ।
একাউন্টিং এরিয়াতে সমস্ত কর্মচারী ব্যতিক্রম ছাড়াই তাদের অবকাশের সমস্ত সময় নেওয়ার প্রয়োজন।
একটি ট্রেন্ড লাইনে প্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলির দিনগুলি ট্র্যাক করুন। এই পরিমাপে ধীরে ধীরে বৃদ্ধি ল্যাপিংয়ের কারণে ঘটতে পারে।
ক্রেডিট মেমো ব্যবহার কঠোরভাবে নিয়ন্ত্রণ করুন। জালিয়াতির প্রতিবাদকারী একটি পক্ষ নিখোঁজ তহবিলের পরিমাণের পরিমাণ গ্রহণযোগ্য হিসাবে লিখে একটি ল্যাপিং পরিস্থিতি শেষ করার চেষ্টা করতে পারে।
"কেবলমাত্র আমানতের জন্য" দিয়ে সমস্ত চেক স্ট্যাম্প করুন যাতে কর্মীরা এই চেকগুলি নিজের অ্যাকাউন্টে জমা করতে না পারে।
গ্রাহকদের সরাসরি কোনও লক বাক্সে অর্থ প্রদান করুন, যাতে নগদ কর্মীদের দ্বারা বাধা না দেওয়া এবং চুরি করতে না পারে।
