নগদ প্রবাহ পূর্বাভাস কি?

নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস হ'ল ভবিষ্যতের নগদ প্রাপ্তি এবং নগদ ব্যয় কখন ঘটে বলে আশা করা যায় তার একটি মডেল তৈরির প্রক্রিয়া। এই তথ্যগুলি তহবিল সংগ্রহ এবং বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নিতে প্রয়োজন। নগদ প্রবাহের পূর্বাভাস দুটি ভাগে ভাগ করা যায়: নিকট-মেয়াদী নগদ প্রবাহ যা অত্যন্ত পূর্বাভাসযোগ্য (সাধারণত এক মাসের সময়কালকে আচ্ছাদন করে) এবং মাঝারি-মেয়াদী নগদ প্রবাহ যা মূলত এখনও হয়নি এমন রাজস্বের উপর ভিত্তি করে এবং সরবরাহকারী চালানগুলি যে এখনও আসেনি। নিকট-মেয়াদী পূর্বাভাস সরাসরি পূর্বাভাস হিসাবে পরিচিত, যখন দীর্ঘমেয়াদী পূর্বাভাস অপ্রত্যক্ষ পূর্বাভাস হিসাবে পরিচিত। প্রত্যক্ষ পূর্বাভাসটি বেশ নির্ভুল হতে পারে, অন্যদিকে অপ্রত্যক্ষ পূর্বাভাসের ফলস্বরূপ এক মাসেরও বেশি সময় কেটে যাওয়ার পরে ক্রমবর্ধমান কঠোর ফলাফল পাওয়া যায়। এটি একটি দীর্ঘমেয়াদী নগদ পূর্বাভাস তৈরি করাও সম্ভব যা মূলত সংস্থার বাজেটের একটি পরিবর্তিত সংস্করণ, যদিও এর ইউটিলিটি তুলনামূলকভাবে কম। বিশেষত, মধ্যমেয়াদী পূর্বাভাসটি স্বল্পমেয়াদী পূর্বাভাসের পরিবর্তে অল্প সময়ের মধ্যেই নির্ভুলতার অবিলম্বে হ্রাস পাবে, কারণ মধ্যমেয়াদী পূর্বাভাসে কম নির্ভরযোগ্য তথ্য ব্যবহৃত হয়।

স্বল্পমেয়াদী নগদ পূর্বাভাস কোম্পানির বিভিন্ন উত্স থেকে প্রাপ্ত তথ্যের বিশদ সংগ্রহের উপর ভিত্তি করে। এই তথ্যের বেশিরভাগ অংশ গ্রহণযোগ্য অ্যাকাউন্টগুলি, প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলি এবং বেতন রেকর্ড থেকে আসে, যদিও অন্যান্য উল্লেখযোগ্য উত্স হ'ল ট্রেজারার (অর্থায়নের কার্যক্রমের জন্য), সিএফও (অধিগ্রহণের তথ্যের জন্য) এবং এমনকি কর্পোরেট সচিব (তফসিলযুক্ত লভ্যাংশ প্রদানের জন্য)। যেহেতু এই পূর্বাভাস নগদ প্রবাহ এবং বহির্মুখের বিশদ আইটেমাইজেশন ভিত্তিক, তাই এটি কখনও কখনও প্রাপ্তি এবং বিতরণ পদ্ধতিও বলা হয়।

মধ্যমেয়াদী পূর্বাভাসের উপাদানগুলি একটি স্বল্পমেয়াদী পূর্বাভাসের জন্য ব্যবহৃত নির্দিষ্ট ডেটা ইনপুটগুলির চেয়ে মূলত ফর্মুলার সমন্বয়ে গঠিত। উদাহরণস্বরূপ, যদি বিক্রয় ব্যবস্থাপক প্রতিটি পূর্বাভাসের সময়কালের জন্য আনুমানিক রাজস্বের পরিসংখ্যান অবদান রাখেন, তবে মডেলটি নিম্নলিখিত অতিরিক্ত তথ্য অর্জন করতে পারে:

  • পণ্য বিক্রয় আইটেমের জন্য নগদ অর্থ প্রদান। গড় সরবরাহকারী প্রদানের শর্তাদির ভিত্তিতে সময়ের ব্যবধান সহ বিক্রয়ের শতকরা হিসাবে অনুমান করা যায়।

  • বেতনের জন্য নগদ অর্থ প্রদান করা হয়েছে। বিক্রয় ক্রিয়াকলাপটি উত্পাদনের প্রধান হিসাবের পরিবর্তনগুলি অনুমান করতে ব্যবহার করা যেতে পারে, যা ঘুরেফিরে পে-রোলের অর্থ প্রদানের জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।

  • গ্রাহকদের কাছ থেকে নগদ প্রাপ্তি। বিলিংয়ের তারিখ এবং অর্থ প্রদানের তারিখের মধ্যে একটি স্ট্যান্ডার্ড সময়ের ব্যবধান গ্রাহকদের কাছ থেকে নগদ কখন প্রাপ্ত হবে তার প্রাক্কালে অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে।